2016年4月, documents leaked from a Panamanian law firm (the “Panama Papers”) revealed a shocking pattern of the use of shell companies by wealthy elites and oligarchs to hide assets for purposes of money laundering, 税务欺诈和其他腐败行为. The leak of the Panama Papers amplified discussion of the fight against financial crimes, 最终在1月21日美国国会两党通过了《bet9游戏平台》(简称“CTA”), 2021.
在CTA之前, 企业可以在不披露所有权信息的情况下成立和运营. 这种做法将随着CTA的通过而结束,因为新法律将要求大多数美国人.S. 实体,以及在美国开展业务的外国实体.S.,向金融犯罪执法网络(FinCEN)提交注册声明。. FinCEN估计,大约有3200万美国非法移民.S. 实体需要在CTA颁布的第一年提交注册声明, 此后每年约有500万个额外实体需要注册.
受CTA报告要求约束的实体被称为“报告公司”.报告公司包括任何公司, 有限责任公司或根据部落法律向州务卿办公室或类似办公室提交文件而创建的任何其他实体. 某些在美国注册经营的外国实体也属于申报公司.
报告规则通常适用于那些已经有向联邦机构报告要求的受到严格监管的实体,但也有例外.
豁免包括但不限于:
- 拥有20多名员工的大型运营公司.
- 总收益超过500万美元,并在美国设有实体运营机构.
- 上市公司.
- 银行和信用合作社.
- “不活跃”的实体,即不持有资产,不从事任何业务交易.
提交给FinCEN的报告必须披露这些名字, 出生日期, 对该实体具有“实质性控制”或拥有该实体至少25%所有权权益的所有个人的地址和身份证号. 1月1日或以后成立的实体, 2024, 该报告还必须包括“公司申请人”的相同信息,指的是向州务卿办公室提交文件以创建该实体的人.
CTA的生效日期为2024年1月1日. 在该日期之前存在的实体通常需要在不迟于1月1日向FinCEN提交初始报告, 2025. 然而, 1月1日或之后创建的实体, 2024必须在创建之日起30天内提交初始报告. 虽然报告公司不需要每年提交额外的报告, 他们必须在之前提交的信息发生任何变化后30天内更新现有报告.
从业者仍在分析CTA的机制和影响. 这项立法有意写得如此宽泛,以至于几乎所有美国小企业都有义务遵守报告要求. 一个关键的结论是, 即使你成立了一个实体,只是为了持有一个经纪账户或一小块房地产,以保护责任, 根据新法律,你很有可能必须在金融犯罪执法局注册. 不遵守规定可能会受到处罚. 我们鼓励您与您信任的顾问联系,以确定您需要采取哪些步骤来遵守CTA.
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